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Calculo da base ICMS ST e Base Calculo PIS/COFINS

olá.

Temos um cenário de Compra Produto indireto Interestadual com Substituição Tributária (ST) + Pis/Cofins, onde:

SP --> GO

R$

Valor total nota

2303,40

Valor liq. Prod

2094,00

ICMS ST

209,40

Dif Aliq

10%

Estamos utilizando um IVA de PIS/COFINS E ICMS ST para a escrituração desta nota.

Ao se verificar as condições desta nota no SAP, o sistema calcula:


    


  1. 1. No SAP, o sistema calcula PIS/COFINS levando como base de cálculo o valor do produto (com os impostos) sem a ST.

O correto seria (segundo avaliação nosso fiscal) levar em consideração para a base de cálculo o valor cheio da nota.

  1. 2. Quando tomamos crédito de PIS/COFINS o tipo de condição ICS2 (Valor da Substituição – para fins de escrituração) o sistema não considera o valor total do produtos para o cálculo.

Leva apenas o valor líquido do produto + icms, ou seja, resulta em R$176,47, ou o correto seria (segundo avaliação nosso fiscal) tributar sobre a base total dos produtos, resultando em R$209,40.

Alguém já passou por isso ou sabe orientar quanto a esta questão?

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