Crédito do PIS e COFINS do Ativo Imobilizado

[ricardo_santossoareslima]

Bom dia a todos!

Terei que parametrizar um novo cenário onde a base de cálculo para crédito de PIS/COFINS nos IVA's de Ativo Imobilizado deverá ser formada excluindo o ICMS.

Já tenho em mente as configurações que precisarei fazer no esquema de calculo de MM na TAXBRA, mas com a criação de algumas condições Z para a Base e Valor Fiscal do PIS e COFINS.

Alguém saberia me dizer se existe alguma nota da SAP que atenda esse cenário de forma Standard?

Desde já agradeço pela atenção.

Ricardo Lima

CENIBRA

[Former Member]

Olá Ricardo!

Li seu post sobre a solução encontrada em MM para o crédito de PIS e COFINS e estou com uma dúvida: Essas parametrizações se tratam do cálculo do crédito de PIS e COFINS no momento da aquisição do ativo imobilizado?

Gostaria de saber, pois estou em um projeto de SPED PIS/COFINS em que o cliente não possui esse cenário no SAP, porém ele toma crédito no momento da aquisição, e gostaria de sugerir uma solução para que o controle fosse feito no SAP.

Desde já obrigada pela atenção!

Danielle.

[ricardo_santossoareslima]

Danielle, boa tarde!

Sim. Esse cenário contempla a tomada de crédito do PIS e COFINS na entrada da NF (aquisição).

Obrigado

Ricardo

[carla_bussolo]

Olá Ricardo, tudo bem?

Não existe uma nota SAP para tal cenário, mas a dica nessa situação é você usar o PIS e o COFINS inclusos no preço líquido.

A regra é que no cálculo as bases do PIS, COFINS e ICMS são sempre iguais, e o ICMS é usado na base do PIS e do COFINS.

Sendo assim, você pode:

1) Usar o PIS e o COFINS inclusos no preço líquido.

OU

2) Fazer uso de condições Z desenvolvidas.

Acredito que a mensagem já havia respondido sua questão, mas atualizei aqui para ser de conhecimento de todos.

Atenciosamente,

Carla Kunz Bússolo

[ricardo_santossoareslima]

Carla, boa tarde !

A solução que utilizei para atender esse cenário foi a seguinte:

1. Ajuste no processo de formação do preço nos documentos de compras:

a- Ajustei a formula que possuímos aqui na empresa para que o PIS e COFINS dos IVA´s de Ativo calcule o PIS e COFINS sobre a base (Valor Nota u2013 ICMS + Redução de Base).

2. Ajuste do esquema de cálculo na TAXBRA

a. Criação dos Tipos de Condição ZX70, ZX72, ZX80 e ZX82 como cópia de BX70, BX72, BX80 e BX82.

b. Condições Z inseridas nas posições 352, 356, 372 e 376 no esquema de cálculo TAXBRA.

c. Criada a fórmula 916 u201CPIS e COFINS Ativou201D (Include RV64A916, esquema de cálculo TAXBRA) para cálculo da base e Montante do PIS e COFINS (Condições acima).

d. Criação dos Tipos de Condição YCOF, YPIS, YCOA e YPSA como cópia de ICOF, IPIS, ICOA E IPSA.

e. Condições Z inseridas nas posições 804, 805, 806 e 807 no esquema de cálculo TAXBRA.

f. Criação dos Tipos de Impostos YCOA, YCOF, YPIS e YPSA como cópia dos ICOA, ICOF, IPIS e IPSA.

g. Criado as condições YCOF e YPIS para mapeamento de. campos para Nota Fiscal.

h. Ampliado os Enhancements abaixo para cálculo correto das bases de IPI e ICMS, devido ao valor de PIS e COFINS ser utilizado para esse cálculo.

Enhancements criados:

ZCALCULATE_ICMS

ZCALCULATE_TAXES

Incluídos nos métodos:

CALCULATE_ICMS e CALCULATE_TAXES da classe CL_TAX_CALC_BR_MM.

Entendimento: No calculo standard o sistema parte do valor liquido para calcular o valor bruto da seguinte forma:

Valor Bruto = Valor Liquido / (1 u2013 (ICMS ou BASEREDUZIDA + PIS/COFINS)

Ex Valor Bruto = Valor Liquido / (1 u2013 (0,12 + 0,0925))

Como criamos novas condições Z para o PIS e COFINS, o sistema não chegava ao valor bruto, pois não encontrava a taxa de PIS e COFINS. Então criamos as duas ampliações acima para os ajustes necessários:

Valor Bruto = (Valor Liquido / (1 u2013 (ICMS ou BASEREDUZIDA)) / PIS/COFINS)

Veja que a diferença agora e que não posso somar as alíquotas de impostos e sim dividir após encontrar o valor bruto com cada alíquota embutida no preço liquido. Isso se deve a BASE do PIS e COFINS ser com exclusão do ICMS, e não mais a mesma que a do ICMS.

Obrigado.

Ricardo Lima

CENIBRA